学校关于审计报告范文

2017-06-01  来自: 审计报告 浏览次数:1589

  学校关于审计报告范文一:

  根据《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》和相关法律法规,我们于20xx年xx月17日至xx月25日对你校原任校长****同志2006年9月至20xx年8月履行校长经济责任的情况以就地和送达两种相结合的方式进行了审计,现出具如下审计报告:

  一、基本情况

  ****同志于****年****月至****年****月任****学校校长,负责学校全面工作,受托履行财务、会计、经营、管理、社会、财经等经济责任。任期末,学校共有班级数****个,在籍学生****人,其中住宿生****人,教职工****人,离退休人员****人。

  二、审计情况

  (一)资产负债情况(20xx.08.31)

  1.资产:现金xx000.00元、银行存款161653.43元、 应收及暂付款603134.44元、固定资产8859465.45元,合计9634253.32元。

  2.负债:应付及暂存款157837.xx元,合计157837.xx元。 3.净资产:资产减去负债,净资产为9476416.21元。

  (二)财务收支情况(2006.09-20xx.08)

  1.收入:37559216.78

  2.支出:36960277.33

  3.结余:收入减去支出,5年间学校收支结余总额为598939.45元,其中:2006年 9-12月结余528431.03元; 2007年结余xx64807.72 元;2008年结余-160176.71 元;2009年结余61642.75 元,20xx年结余-235701.84 ;20xx年1-8月结余-760063.50 元。

  (三)商品和服务支出分析(2006.09-20xx.08)

  在日常公用经费支出中,其他费用、办公费用、维修费用所占比例较大,教师培训费所占比例为3.88%,不足5%,偏低(详细分析情况见下表)。

  (四)账外欠款情况:213748.74

  1.理化生仪器等 34943.00元;2.电脑配件等1980.00元;3.牌匾15201.00 元;4.多媒体设备50000.00元;5.招待费6477.00元;6.LED显示屏535xx.84元;7.塑胶跑道37635.90元;8.监理费14000.00元。

  (五)伙食收支余情况

  ****学校伙食收支统计表

  (六)结算情况

  截止20xx年8月31日,学校结余421857.29元。

  三、审计评价

  审计认为,****学校提供的2006年9月-20xx年8月间的会计凭证、账簿、报表等资料基本真实地反映了学校的财务收支情况,财务收支基本符合财经法规的规定。

  四、存在问题

  1. 大额支出化整为零,逃避监管。如账外欠款中****制作牌匾费用共计15201.00元,分成4次开票列支。

  2.大额支出无局领导审批。如20xx年8月17#凭证,订购《初中生世界》支出6480.00元、20xx年12月购理化生仪器支出34943.00元均未经局领导审批。

  3.发票报销手续不齐全。该校一些较大数额的支出发票均无经手人,仅有几个副校长在大额支出审批表上签字,且很大一部分支出发票未注明事由。

  4.部分合同条款没有得到履行,主要表现在:①20xx年4月21日所订立的塑胶跑道工程建设合同约定:工程竣工验收合格后付至合同价的70%,余款在工程验收合格经审计部门审计结束后付至总价的90%,余款作质量保证金,待保修期满无质量问题一次性付清(质保两年)。而实际情况是该工程未经审计部门审计,保修期未届满保证金未扣除就在20xx年7月一次性提前结清余款158351.90元,同时至审计时止会计中心也未就该项支出相应增加固定资产;②D级危房拆迁工程合同约定:签订拆迁合同时付清拆迁款。该合同是20xx年8月25日签订的,理应于当日缴清拆迁款,而实际

  情况是至20xx年12月13日才由陆伟业上缴该款项至国库;③2007年2月和2007年6月应交的商店承包费均为68750.00元,2008 年3月的商店承包费35600.00元三笔合计173xx0.00元直至2009年8 月才上交。

  5.会计核算不准确。如2008年有拨入专款40000.00元,却无专款支出。

  6.学校伙食方面存在的问题主要是挤占学生伙食费,主要表现为:①2007年2月支付蒸笼、绞肉机5900.00元,碗、盆等8735.00元,2007年5月支付班级活动费7740.00元,2007年9月支付8人固定式餐桌30张,每张350.00元,合计xx500.00元;②2008年1月支付****购菜补助,每人400.00元,合计2000.00元,支付餐棚、餐厅漏雨维修费5000.00元,2008年3月支付食堂改水及材料用4205.00元,餐厅玻璃门2xx0.00元,2008年4月支付软皮帘3181.00元,涂墙费800.00元,敌敌畏2250.00元,涂料1420.00元。

  五、意见及建议

  1.严格执行大额支出审批制度。5000.00元上的大额支出要报经局领导审批,未经审批不得支出。

  2.严格发票管理制度,完善发票报销手续,每张发票都要有经办、审批等相关人员签字并且要写清事由等事项。

  3. 严格按照合同规定的各项条款履行合同,及时、完整地收缴承包金等,保证学校的合法利益。

  4.进一步加强会计核算,提高核算质量。

  5.针对学校伙食账方面存在的问题,要严格执行江苏省教育厅****省财政厅《关于加强中小学食堂财务管理的意见》和有关文件规定,不克扣学生伙食费,确保伙食质量。

  审计组长(签名):

  学校关于审计报告范文二:

  一、 基本情况

  ****是吴店镇一所寄宿制中学,服务周边十几个村和一个社区,覆盖人口近6万人。现有班级20个,学生xx81人,其中住宿生共880人,含贫困住宿生346人。全校教职工187人,其中:在职教师170人(因工作需要外借6人,6人为高级工,其余均为专任教师),退休教师17人。享受遗属补助人员9人。学校占地面积66800平方米,校舍建筑面积33578平方米,其中教学及教学辅助用房4300平方米,行政办公用房883平方米,生活服务用房28395平方米。

  二、 全年收入情况

  ****2015年收入情况如下:

  1、教育事业费拨款6962642元

  其中:在职工资3153143元

  退休工资260750元

  绩效工资2054732元

  公用经费xx27608元

  遗属补助14445元

  贫困生生活补助44735元

  教师医保费32293元

  其他374936元

  2、上级补助收入50891元

  3、其他收入331670元

  总计全年收入7345203元。

  三、全年支出情况

  ①工资福利支出5250478元

  ⑴基本工资支出2503226元,津贴补贴18129元,绩效工资2571284元。

  ⑵社会保障(各类保险)支出150005元

  ⑶其他工资支出7134元

  ②对个人和家庭补助947677元

  ⑴退休工资325478元。

  ⑵助学金386735元

  ⑶遗属补助14445元

  ⑷其他22xx19元

  ③商品和服务支出766xx4元

  ⑴办公费92450元

  ⑵印刷费126712元

  ⑶水费7176元

  ⑷电费32689元

  ⑸邮电费29408元

  ⑹交通费15240元

  ⑺维修费151292元

  ⑻培训费70691元

  ⑼劳务费20245元

  ⑽专用材料费287元

  ⑾其他219924元

  ④其他资本性支出269147元

  其中:办公设备购置xx443元

  专用设备购置44209元

  信息网络构建131245

  其他资本性支出83250元

  四、审计检查后存在的问题:

  1. 预算执行情况

  从整体看,预算执行情况良好,但也存在着执行不到位的地方,如:维修费、交通费有不同情况的超标,收入预算和实际有较大出入。

  2. “三公”经费开支情况

  “三公”经费的开支,交通费超标5240元,招待费超标12574元。

  3. 财务手续完善情况

  从检查情况看,各项财务手续完善情况较好,指派人、经办人、审核人、签字人无缺少情况。发票填写也较规范、完整。

  4. 民主理财小组意见

  从检查情况看,民主理财小组意见签署较为规范,各项手续齐全。

  5. 大额申报情况等

  从检查情况看,大额申报制度执行比较到位,各种条据均能执行大额申报制度。不足之处是少量大额申报单缺少上级部门审批意见。

  五、整改建议

  1、严格控制“三公”经费执行情况,不得再出现超标现象,否则应追究相关责任人责任。

  2、严格大额申报制度执行,各种签名意见必须齐全。

  3、印刷费、维修费加强预算控制,消除不合理开支。


关键词: 审计报告           

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